Welke aftrekposten kan ik toepassen in mijn belastingaangifte?

Inhoudsopgave

• Inleiding
• Hypotheekrenteaftrek
• Zorgkosten
• Giften aan goede doelen
• Studiekosten
• Reiskosten woon-werkverkeer
• Alimentatie
• Specifieke zorgkosten
• Persoonsgebonden aftrek
• Aftrek voor ondernemers
• Conclusie
• Veelgestelde vragen

Inleiding

Het doen van de belastingaangifte is voor veel Nederlanders een jaarlijks terugkerende taak. Hoewel het soms als een complexe en tijdrovende bezigheid wordt ervaren, biedt het ook kansen om geld terug te krijgen van de Belastingdienst. Een van de belangrijkste manieren om dit te bereiken is door gebruik te maken van aftrekposten. In dit artikel zullen we dieper ingaan op de verschillende aftrekposten die je kunt toepassen in je belastingaangifte, zodat je optimaal kunt profiteren van de mogelijkheden die de Nederlandse belastingwetgeving biedt.

Aftrekposten zijn kosten die je in mindering kunt brengen op je belastbaar inkomen, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt. Het is belangrijk om te weten welke aftrekposten er zijn en aan welke voorwaarden je moet voldoen om er gebruik van te kunnen maken. Door slim gebruik te maken van deze aftrekposten, kun je mogelijk honderden of zelfs duizenden euro’s besparen op je belastingaanslag.

Hypotheekrenteaftrek

Een van de bekendste en meest gebruikte aftrekposten is de hypotheekrenteaftrek. Als je een eigen woning hebt met een hypotheek, kun je de rente die je betaalt over deze lening aftrekken van je belastbaar inkomen. Dit geldt alleen voor de hypotheek op je hoofdverblijf en niet voor een eventuele tweede woning.

Om in aanmerking te komen voor de hypotheekrenteaftrek, moet je voldoen aan een aantal voorwaarden:

• De hypotheek moet zijn afgesloten voor de financiering van je eigen woning
• Je moet de eigenaar van de woning zijn en deze als hoofdverblijf gebruiken
• De hypotheek moet binnen 30 jaar volledig worden afgelost

Het is belangrijk om te weten dat de hypotheekrenteaftrek geleidelijk wordt afgebouwd. Vanaf 2020 wordt het maximale tarief waartegen je de hypotheekrente kunt aftrekken jaarlijks met 3% verlaagd, tot het basistarief van 37,05% in 2023 is bereikt.

Overige kosten eigen woning

Naast de hypotheekrente kun je ook andere kosten die te maken hebben met je eigen woning aftrekken, zoals:

• Erfpachtcanon
• Hypotheekaktekosten
• Taxatiekosten voor het verkrijgen van de hypotheek
• Kosten voor Nationale Hypotheek Garantie (NHG)

Zorgkosten

Een andere belangrijke aftrekpost zijn de zorgkosten. Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar, maar er zijn wel degelijk mogelijkheden om bepaalde medische uitgaven af te trekken. Het gaat hierbij om kosten die niet worden vergoed door je zorgverzekering en die boven een bepaalde drempel uitkomen.

Aftrekbare zorgkosten kunnen onder andere zijn:

• Eigen bijdragen voor medicijnen
• Hulpmiddelen zoals een bril, contactlenzen of gehoorapparaat
• Vervoerskosten voor medische behandelingen
• Dieetkosten op doktersvoorschrift
• Extra uitgaven voor kleding en beddengoed als gevolg van een ziekte of beperking

Het is belangrijk om alle bonnetjes en facturen van deze kosten goed te bewaren, zodat je ze kunt overleggen als de Belastingdienst daarom vraagt.

Giften aan goede doelen

Als je regelmatig doneert aan goede doelen, kan dit ook een interessante aftrekpost zijn. Giften aan ANBI’s (Algemeen Nut Beogende Instellingen) en culturele ANBI’s zijn onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar. Er zijn twee soorten giften die je kunt aftrekken:

Periodieke giften

Dit zijn giften die je minimaal vijf jaar achter elkaar doet aan dezelfde instelling of vereniging. Deze giften zijn volledig aftrekbaar, zonder drempel of maximumbedrag.

Gewone giften

Dit zijn eenmalige of incidentele giften. Deze zijn aftrekbaar boven een bepaalde drempel en tot een maximum van 10% van je verzamelinkomen.

Voor giften aan culturele ANBI’s geldt een extra voordeel: je mag het bedrag van je gift met 25% verhogen (tot een maximum van € 1.250) voor de aftrek in je aangifte.

Studiekosten

Als je een opleiding of studie volgt voor je huidige of toekomstige beroep, kun je de kosten hiervan mogelijk aftrekken. Het gaat hierbij om kosten zoals:

• Lesgeld, cursusgeld en collegegeld
• Boeken en andere leermiddelen
• Reiskosten voor de opleiding
• Kosten voor een computer of laptop (onder bepaalde voorwaarden)

Let op: vanaf 2022 is de aftrek voor studiekosten vervangen door de STAP-regeling (Stimulans Arbeidsmarktpositie). Hiermee kun je een subsidie aanvragen voor scholing en ontwikkeling.

Reiskosten woon-werkverkeer

Als je met het openbaar vervoer naar je werk reist, kun je onder bepaalde voorwaarden je reiskosten aftrekken. Dit geldt alleen als je werkgever deze kosten niet (volledig) vergoedt. De aftrek is gebaseerd op de werkelijk gemaakte kosten en het aantal reisdagen per jaar.

Voor mensen die met de auto naar hun werk gaan, is er helaas geen algemene aftrekpost voor reiskosten. Wel kunnen zelfstandigen en ondernemers hun zakelijke kilometers aftrekken als bedrijfskosten.

Alimentatie

Als je alimentatie betaalt aan je ex-partner, kun je dit bedrag aftrekken van je belastbaar inkomen. Het gaat hierbij alleen om partneralimentatie; kinderalimentatie is niet aftrekbaar. De ontvanger van de alimentatie moet deze wel opgeven als inkomen in de belastingaangifte.

Om de alimentatie af te kunnen trekken, moet deze voldoen aan de volgende voorwaarden:

• De alimentatie moet zijn vastgelegd in een gerechtelijke uitspraak of een schriftelijke overeenkomst
• De betalingen moeten regelmatig plaatsvinden
• De ontvanger mag niet op hetzelfde adres wonen als de betaler

Specifieke zorgkosten

Naast de eerder genoemde algemene zorgkosten, zijn er ook specifieke zorgkosten die je kunt aftrekken. Deze kosten hebben vaak te maken met chronische ziektes of handicaps. Voorbeelden van specifieke zorgkosten zijn:

• Kosten voor genees- en heelkundige hulp
• Vervoer naar een arts of ziekenhuis
• Extra kosten voor een op medisch voorschrift gehouden dieet
• Uitgaven voor hulpmiddelen (met uitzondering van brillen en contactlenzen)
• Kosten voor extra gezinshulp
• Aanpassingen aan de woning die noodzakelijk zijn vanwege een ziekte of beperking

Voor deze specifieke zorgkosten gelden vaak gunstigere regels wat betreft de drempel en het aftrekbare bedrag. Het is daarom zeker de moeite waard om na te gaan of je voor deze aftrekpost in aanmerking komt.

Persoonsgebonden aftrek

De persoonsgebonden aftrek is een verzamelnaam voor verschillende aftrekposten die te maken hebben met je persoonlijke situatie. Hieronder vallen onder andere:

Uitgaven voor levensonderhoud van kinderen

Als je kinderen hebt die niet meer thuis wonen en voor wie je geen kinderbijslag of studiefinanciering ontvangt, kun je onder bepaalde voorwaarden een bedrag aftrekken voor hun levensonderhoud.

Uitgaven voor tijdelijk verblijf thuis van ernstig gehandicapte personen

Als je een ernstig gehandicapt persoon van 21 jaar of ouder in huis hebt voor verzorging, kun je hiervoor mogelijk een aftrek krijgen.

Kwijtgescholden durfkapitaal

Als je een lening hebt verstrekt aan een startende ondernemer (durfkapitaal) en deze lening wordt kwijtgescholden, kun je onder bepaalde voorwaarden het kwijtgescholden bedrag aftrekken.

Aftrek voor ondernemers

Voor ondernemers en zelfstandigen zijn er nog meer mogelijkheden om kosten af te trekken. Enkele belangrijke aftrekposten voor ondernemers zijn:

Zelfstandigenaftrek

Als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming), kun je de zelfstandigenaftrek toepassen. In 2023 bedraagt deze € 6.310.

Startersaftrek

Voor startende ondernemers is er een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek. Deze bedraagt € 2.123 in de eerste drie jaar van je ondernemerschap.

MKB-winstvrijstelling

Deze vrijstelling houdt in dat 14% van je winst na aftrek van de ondernemersaftrek is vrijgesteld van belasting.

Investeringsaftrek

Als je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de energie-investeringsaftrek (EIA) of de milieu-investeringsaftrek (MIA).

Het is belangrijk om als ondernemer goed bij te houden welke kosten je maakt voor je bedrijf, zodat je optimaal gebruik kunt maken van de beschikbare aftrekmogelijkheden.

Conclusie

Het slim gebruikmaken van aftrekposten kan je een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. De belangrijkste aftrekposten die we hebben besproken zijn de hypotheekrenteaftrek, zorgkosten, giften aan goede doelen, studiekosten, reiskosten woon-werkverkeer, alimentatie, specifieke zorgkosten en de persoonsgebonden aftrek. Voor ondernemers zijn er nog extra mogelijkheden zoals de zelfstandigenaftrek en investeringsaftrek.

Het is belangrijk om goed op de hoogte te blijven van de geldende regels en voorwaarden, aangezien deze regelmatig kunnen veranderen. Bewaar altijd je bonnetjes en facturen van aftrekbare kosten, zodat je deze kunt overleggen als de Belastingdienst daarom vraagt. Als je twijfelt over bepaalde aftrekposten of je situatie is complex, kan het verstandig zijn om een belastingadviseur te raadplegen.

Door zorgvuldig alle mogelijke aftrekposten na te gaan en toe te passen in je belastingaangifte, kun je ervoor zorgen dat je niet meer belasting betaalt dan nodig is. Dit kan resulteren in een lagere belastingaanslag of zelfs een teruggave van de Belastingdienst. Neem daarom de tijd om je aangifte grondig door te nemen en maak optimaal gebruik van de aftrekmogelijkheden die voor jouw situatie van toepassing zijn.

Veelgestelde vragen

1. Kan ik de kosten voor mijn zorgverzekering aftrekken?

Nee, de premie voor je basisverzekering en aanvullende verzekeringen zijn niet aftrekbaar. Wel kun je bepaalde zorgkosten die niet door je verzekering worden vergoed onder voorwaarden aftrekken.

2. Hoe zit het met de aftrek van vrijwilligerswerk?

De tijd die je besteedt aan vrijwilligerswerk is niet direct aftrekbaar. Wel kun je eventuele onkosten die je maakt voor het vrijwilligerswerk en die niet worden vergoed, mogelijk aftrekken als gift aan een ANBI.

3. Is er een maximum aan het bedrag dat ik kan aftrekken?

Voor de meeste aftrekposten gelden er inderdaad maxima of drempels. Deze verschillen per aftrekpost. Bijvoorbeeld bij giften aan goede doelen geldt een maximum van 10% van je verzamelinkomen voor gewone giften.

4. Kan ik kosten voor een verbouwing aftrekken?

In het algemeen zijn verbouwingskosten niet aftrekbaar. Er zijn echter uitzonderingen, bijvoorbeeld als de verbouwing noodzakelijk is vanwege een ziekte of handicap. In dat geval vallen de kosten mogelijk onder de aftrekbare zorgkosten.

5. Wat gebeurt er als ik een aftrekpost vergeet op te geven?

Als je na het indienen van je aangifte ontdekt dat je een aftrekpost bent vergeten, kun je binnen vijf jaar na het belastingjaar een verzoek tot ambtshalve vermindering indienen bij de Belastingdienst. Hiermee kun je alsnog de vergeten aftrekpost opgeven.